Положение о ревизионной комиссии
УТВЕРЖДЕНО
Решением единственного акционера
Банка «Кузнецкий мост» ОАО
№1 от 07 февраля 2007г.
ПОЛОЖЕНИЕ О РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
БАНКА «КУЗНЕЦКИЙ МОСТ» ОАО
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и Уставом Банка «Кузнецкий мост» ОАО.
В случае последующего изменения норм действующего законодательства настоящее Положение действует в части, не противоречащей им.
1.2. Настоящее Положение определяет порядок деятельности Ревизионной комиссии, в том числе порядок проведения заседаний Ревизионной комиссии, порядок проведения проверок, полномочия членов Ревизионной комиссии, порядок взаимодействия с органами управления Банка.
1.3. Ревизионная комиссия избирается Общим собранием акционеров в количестве и на срок, определяемый Общим собранием акционеров.
Если в течение срока своих полномочий член Ревизионной комиссии прекращает выполнение своих полномочий, Общее собрание акционеров незамедлительно осуществляет его замену.
1.4. Члены ревизионной комиссии не могут быть одновременно членами Совета директоров, а также занимать иные должности в органах управления Банка.
1.5 Акции, принадлежащие членам Совета директоров или лицам, занимающим должности в органах управления Банком, не могут участвовать в голосовании при избрании членов Ревизионной комиссии.
1.6. Полномочия Ревизионной комиссии или отдельных ее членов могут быть прекращены в порядке, предусмотренном действующим законодательством, Уставом Банка и настоящим Положением.
2. КОМПЕТЕНЦИЯ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
2.1. Ревизионная комиссия осуществляет контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка, включая его филиалы, представительства и иные структурные подразделения.
2.2. Ревизионная комиссия в пределах своей компетенции осуществляет контроль за деятельностью Банка по следующим направлениям:
- проверка соблюдения Банком нормативных правовых актов и других актов, регулирующих его деятельность;
- проверка финансово-хозяйственной документации Банка, в том числе, при необходимости, данных первичного бухгалтерского учета;
- проверка законности решений и действий исполнительных органов Банка, в том числе заключенных договоров и совершенных сделок;
- проверка соответствия условий совершенных Банком сделок условиям сделок, совершаемых при сравнимых обстоятельствах;
- анализ соответствия ведения бухгалтерского и статистического учета и отчетности существующим нормативным документам;
- анализ финансового положения Банка, выявление резервов улучшения экономического состояния Банка;
- анализ своевременности и правильности расчетов с контрагентами, бюджетами различного уровня, акционерами и кредиторами Банка;
- анализ расчетов дебиторов с Банком, в том числе в части своевременности и полноты мер, предпринимаемых исполнительными органами;
- проверка состояния кассы и имущества;
- анализ постановки внутрибанковского контроля;
- по иным направлениям деятельности Банка в рамках компетенции Ревизионной комиссии.
3. ПРАВА ЧЛЕНОВ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
3.1. В процессе осуществления деятельности Ревизионная комиссия вправе требовать, а лица, занимающие должности в органах управления Банка, обязаны предоставить документы о финансово-хозяйственной деятельности Банка, включая конфиденциальные, в следующем порядке:
3.1.1. Требование о предоставлении документов о финансово-хозяйственной деятельности Банка может быть предъявлено как в устной, так и в письменной форме, при этом лица, занимающие должности в органах управления Банка, вправе потребовать письменного подтверждения требования;
3.1.2. Документы о финансово-хозяйственной деятельности Банка предоставляются по требованию Ревизионной комиссии незамедлительно, а в случае, если в силу объективных факторов, незамедлительное предоставление документов не представляется возможным, не позднее рабочего дня, следующего за датой предъявления требования;
3.1.3. Члены Ревизионной комиссии имеют доступ к документам Банка, включая конфиденциальные, в любое время в пределах установленного в Банке рабочего дня, а при необходимости, по письменному требованию и после его завершения;
3.1.4. В целях документирования результатов проверок (ревизий) деятельности Банка, Ревизионная комиссия вправе требовать приобщения к материалам проверки копий финансово-хозяйственных документов Банка, заверенных надлежащим образом;
3.1.5. В случае предоставления недостоверных документов, отказа в их предоставлении, нарушения сроков, предусмотренных пунктом 3.1.2 настоящего Положения, создания иных препятствий деятельности Ревизионная комиссия вправе потребовать от исполнительных органов Банка принятия мер к лицам, виновным в данном нарушении, и незамедлительного предоставления требуемых документов;
3.1.6. Случаи нарушения требований подпункта 3.1.5 настоящего Положения исполнительными органами Банка, в том числе в части принятия мер к лицам, виновным в нарушении, доводятся до сведения Совета директоров Банка и отражаются в заключении Ревизионной комиссии.
3.2. Ревизионная комиссия вправе, когда выявленные нарушения в деятельности Банка создают угрозу его интересам:
3.2.1. Требовать созыва заседаний Правления Банка, Совета директоров Банка, Общего собрания акционеров Банка для решения вопросов, находящихся в компетенции данных органов управления Банка;
3.2.2. Порядок созыва заседаний Правления, Совета директоров Банка, Общего собрания акционеров Банка по требованию Ревизионной комиссии определяется действующим законодательством, Уставом Банка и Положением о соответствующем органе управления Банка. В случае если этот порядок не определен, заседание проводится в разумный срок с момента предъявления требования.
3.3. Ревизионная комиссия вправе требовать личного объяснения от должностных лиц Банка по вопросам, находящимся в компетенции Ревизионной комиссии. Ревизионная комиссия приобщает представленные объяснения к материалам проверки.
3.4. Ревизионная комиссия также вправе требовать от должностных лиц Банка, в компетенцию которых входят отдельные вопросы финансово-хозяйственной и правовой деятельности Банка, представления письменных заключений по вопросам, находящимся в их компетенции.
3.5. Объяснения и заключения, даваемые по требованию Ревизионной комиссии, должны быть представлены не позднее рабочего дня, следующего за днем предъявления требования. В случае непредставления объяснений (заключений), либо представления заведомо неверных объяснений (заключений) Ревизионная комиссия действует в порядке, аналогичном порядку, предусмотренному пунктами 3.1.5. и 3.1.6. настоящего Положения.
3.6. В ходе выполнения возложенных на Ревизионную комиссию функций она может привлекать экспертов из числа лиц, не занимающих какие-либо штатные должности в Банке. Ответственность за действия привлеченных специалистов несет Председатель Ревизионной комиссии.
3.7. Ревизионная комиссия при выявлении фактов нарушений по вопросам ее компетенции вправе ставить перед органами управления Банка вопрос о привлечении к ответственности работника (должностного лица) Банка, действие или бездействие которого привело к данному нарушению.
3.8. Органы управления Банка информируют Ревизионную комиссию о принятых по ее обращениям мерах.
4. ОБЯЗАННОСТИ ЧЛЕНОВ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
4.1. Члены Ревизионной комиссии обязаны:
4.1.1. Не разглашать конфиденциальную информацию (сохранять коммерческую тайну), ставшую известной членам Ревизионной комиссии при осуществлении ими своих полномочий.
4.1.2. Представлять свои заключения по результатам проверки Банка в порядке, установленном Уставом Банка и настоящим Положением.
4.1.3. Провести внеплановую проверку Банка не позднее 30 дней с момента принятия соответствующего решения в порядке, установленном пунктом 5.2. настоящего Положения.
4.1.4. Проводить обязательную проверку финансово-хозяйственной деятельности Банка по результатам деятельности за год и предоставить заключение Общему собранию акционеров Банка.
4.2. Члены Ревизионной комиссии несут ответственность за добросовестное выполнение возложенных на них обязанностей в порядке, определенном действующим законодательством Российской Федерации.
5. ПОРЯДОК ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
5.1. Председатель Ревизионной комиссии избирается Общим собранием акционеров Банка.
5.1.1. Председатель Ревизионной комиссии руководит работой Ревизионной комиссии и распределяет обязанности среди ее членов.
5.1.2. Указания Председателя Ревизионной комиссии по организационным вопросам (в том числе о необходимости и сроках проведения проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка) обязательны для членов Ревизионной комиссии.
5.1.3. Председатель Ревизионной комиссии не вправе влиять на выводы члена Ревизионной комиссии, которые делаются по результатам проведенной проверки.
5.2. Проведение проверок Ревизионной комиссией.
5.2.1. Ревизионная комиссия осуществляет проверку финансово-хозяйственной деятельности Банка по итогам работы за год.
5.2.2. Ревизионная комиссия вправе, помимо проверки, указанной в п.5.2.1 настоящего Положения, проводить внеплановые проверки в любое время в соответствии с настоящим Положением.
5.2.3. Внеплановая проверка проводится в обязательном порядке, если инициатором проверки выступают:
- сама Ревизионная комиссия Банка;
- Общее собрание акционеров Банка;
- Совет директоров Банка;
- акционер (акционеры), владеющий в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций Банка.
5.2.4. Основанием для проведения проверки по инициативе Общего собрания акционеров Банка или Совета директоров Банка является соответствующее решение одного из названных органов управления Банка.
Председатель Ревизионной комиссии должен организовать проведение внеплановой проверки не позднее 30 дней с момента вынесения соответствующего решения Общим собранием акционеров Банка, Советом директоров Банка или требованием акционера (акционеров).
5.2.5. Если член Ревизионной комиссии сочтет необходимым провести внеплановую проверку деятельности Банка, он обращается с соответствующим предложением к Председателю Ревизионной комиссии. Председатель Ревизионной комиссии созывает заседание Ревизионной комиссии, на котором обсуждается вопрос о необходимости и сроках проведения внеплановой проверки. Внеплановая проверка по инициативе самой Ревизионной комиссии должна быть проведена, если за ее проведение проголосует большинство членов Ревизионной комиссии.
5.2.6. До начала проверки Председатель Ревизионной комиссии доводит до сведения Совета директоров Банка и Председателя Правления Банка (лицо, его замещающее) о вопросах, подлежащих проверке, инициаторе проверки, предположительных сроках проверки, необходимости привлечения к проверке сторонних специалистов и иных существенных условиях проведения проверки.
5.3. Порядок привлечения специалистов к отдельным проверкам, проводимым Ревизионной комиссией.
5.3.1. Совет директоров Банка, а также любой член Ревизионной комиссии вправе в любое время обратиться к Председателю Ревизионной комиссии с предложением о привлечении к проверке специалистов.
Решение о привлечении специалистов принимается на заседании Ревизионной комиссии.
5.3.2. Если привлечение специалистов возможно только на возмездной основе, то оно осуществляется по предварительному согласованию с Советом директоров Банка. Совет директоров Банка в своем решении определяет порядок оплаты и иные существенные условия участия специалистов в проводимой Ревизионной комиссией проверке.
5.4. Оформление результатов проверок, проводимых Ревизионной комиссией.
5.4.1. По результатам проверки составляется Акт, который должен содержать систематизированное изложение документально подтвержденных фактов нарушений при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности Банка, выявленных в процессе проверки, или указание на отсутствие таковых, а также выводы и предложения Ревизионной комиссии по устранению выявленных нарушений.
5.4.2. Акт должен содержать следующую информацию:
- краткие сведения о проверяемом Банке;
- сведения о составе Ревизионной комиссии;
- проверяемый период;
- метод проведения проверки;
- выводы Ревизионной комиссии о достоверности бухгалтерской отчетности в целом, в отдельной ее части или ее недостоверности.
5.4.3. Акт подписывается Председателем Ревизионной комиссии и ее членами, принимавшими участие в проверке. Все разногласия, возникающие при составлении Акта, решаются путем голосования большинством голосов. Член Ревизионной комиссии, не согласный с выводами, содержащимися в заключении, вправе изложить свою позицию в письменном виде.
5.4.4. Акт составляется в двух экземплярах. Один экземпляр Акта предоставляется Общему собранию акционеров Банка, второй экземпляр хранится в делах Ревизионной комиссии.
5.4.5. Если инициатором проведения проверки является Совет директоров Банка либо акционер (акционеры) Банка, то заключение составляется в трех или более экземплярах, один из которых направляется в его адрес.
5.4.6. Акт Ревизионной комиссии формируется не позднее чем через 10 дней с момента завершения проверки и является официальной точкой зрения Ревизионной комиссии по проверяемым вопросам. Акт доводится до сведения заинтересованных сторон в пятидневный срок с даты составления.
6. ХРАНЕНИЕ ДОКУМЕНТОВ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ И ИХ ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ЗАИНТЕРЕСОВАННЫМ ЛИЦАМ
6.1. Все документы в адрес Ревизионной комиссии (в частности, заявки на проведение проверок) направляются заказным письмом в адрес Банка с уведомлением о вручении либо сдаются в канцелярию Банка. Исполнительные органы Банка обеспечивают передачу поступивших документов Председателю Ревизионной комиссии.
6.2. Акты Ревизионной комиссии хранятся по месту нахождения исполнительного органа Банка или в ином месте, известном и доступном для акционеров и иных заинтересованных лиц.
6.3. Акты Ревизионной комиссии предоставляются лицам, имеющим право доступа к этим документам в соответствии с действующим законодательством и в порядке, предусмотренном действующим законодательством и Уставом Банка.
6.4. Протоколы заседаний Ревизионной комиссии и иные документы, связанные с деятельностью Ревизионной комиссии (за исключением Актов) хранятся у Председателя Ревизионной комиссии. При переизбрании Председателя Ревизионной комиссии он обязан передать эти документы вновь избранному Председателю Ревизионной комиссии.
7. МАТЕРИАЛЬНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
7.1. По решению Общего собрания акционеров Банка членам Ревизионной комиссии Банка в период исполнения ими своих обязанностей могут выплачиваться вознаграждение и (или) компенсироваться расходы, связанные с исполнением ими функций членов Ревизионной комиссии Банка. Размеры таких вознаграждений и компенсаций устанавливаются решением Общего собрания акционеров Банка по рекомендации Совета директоров Банка.
7.2. Для работы Ревизионной комиссии (в том числе для проведения заседаний Ревизионной комиссии и на время проведения проверок) Банк предоставляет помещения, оборудованные оргтехникой (телефонами, факсами, компьютерами, принтерами и иной оргтехникой по обоснованному требованию Председателя Ревизионной комиссии). Предоставляемые помещения должны быть расположены таким образом, чтобы не затруднять деятельность Ревизионной комиссии.
7.3. Ревизионная комиссия за счет Банка обеспечивается канцелярскими принадлежностями и иными расходными материалами в объеме, необходимом для деятельности Ревизионной комиссии.
8. ДОСРОЧНОЕ ПРЕКРАЩЕНИЕ ПОЛНОМОЧИЙ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
8.1. Полномочия отдельных членов или всего состава Ревизионной комиссии могут быть прекращены досрочно решением Общего собрания акционеров Банка.
8.2. Председатель и члены Ревизионной комиссии вправе по своей инициативе выйти из ее состава в любое время, письменно известив об этом Председателя Ревизионной комиссии и Банк.
8.3. При выходе из состава Ревизионной комиссии ее Председателя или члена должна быть соблюдена следующая процедура:
- член Ревизионной комиссии уведомляет о своем решении выйти из состава Ревизионной комиссии Председателя Ревизионной комиссии;
- Председатель Ревизионной комиссии уведомляет о решении члена Ревизионной комиссии либо о своем решении выйти из состава Ревизионной комиссии Председателя Совета директоров Банка;
- Председатель Совета директоров Банка созывает заседание Совета директоров для решения вопроса о созыве Общего собрания акционеров;
- на Общем собрании акционеров избирается новый Председатель или член Ревизионной комиссии.
8.4. Полномочия и обязанности Председателя и членов Ревизионной комиссии сохраняются до момента избрания нового Председателя либо члена Ревизионной комиссии.
9. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
9.1. Настоящее Положение утверждается Общим собранием акционеров Банка.
9.2. Если в результате изменения законодательства Российской Федерации либо Устава Банка отдельные статьи настоящего Положения вступают с ними в противоречие, эти статьи утрачивают силу и до момента внесений изменений в настоящее Положение члены Ревизионной комиссии руководствуются действующим законодательством Российской Федерации.
